Le rolling forecast : clé de performance d'une bonne gestion

Le rolling forecast: la clé d'une bonne gestion des performances

La prévision est une technique utilisée par de nombreuses organisations qui exploitent leurs données historiques pour faire des prédictions éclairées. Il existe une forme agile de prévision qui rend ce processus vital plus efficace : la prévision glissante aussi appelé "rolling forecast" en anglais.
La nature dynamique de la gestion d'une entreprise - avec de multiples variables entraînant un changement continu et exposant à de nouveaux risques - exige une approche flexible des prévisions.
Pour y remédier, les prévisions glissantes deviennent une alternative populaire aux modèles de budgétisation statiques traditionnels, qui se limitent à des projections basées sur un seul horizon temporel, ce qui restreint les décisions sensibles au temps.

Comment définir les prévisions glissantes ?

Cette alternative à la budgétisation statique prévoit la performance continue d'une entreprise en utilisant les données existantes.
Plutôt que de gérer l'entreprise sur la base d'une prévision budgétaire établie historiquement sur une seule période, une prévision glissante offre la flexibilité de revoir et d'actualiser continuellement les hypothèses budgétaires.
Par exemple, si une entreprise établit un budget pour l'année civile, une prévision glissante lui permettra de prévoir à nouveau les douze prochains mois à la fin de chaque trimestre - ce qui la distingue des prévisions annuelles statiques traditionnelles, qui sont limitées à la création de nouvelles projections vers la fin de l'année. Par conséquent, l'entreprise peut adapter sa stratégie et l'affectation de ses ressources en fonction des changements économiques, industriels et organisationnels.

Comment la mise en œuvre d'une prévision glissante profitera à votre entreprise ?

Les avantages de la mise en œuvre d'un modèle de budgétisation à prévisions glissantes dans votre entreprise ont différents avantages. 

Analyse des risques : Les entreprises sont exposées à un paysage de risques en constante évolution. Une prévision continue leur permet de s'adapter en permanence aux conditions économiques et sectorielles dynamiques, en réduisant leur exposition au risque. Il les aidera également à identifier les domaines de l'entreprise qui nécessitent une amélioration et à allouer des ressources supplémentaires en conséquence.

Planification financière : La préparation de budgets annuels efficaces nécessite la prise en compte minutieuse de multiples variables afin de créer des plans précis pour l'avenir. Les prévisions glissantes facilitent cette exigence vitale, en permettant à l'entreprise de réagir rapidement aux changements et aux tendances du marché - favorisant un plan beaucoup plus réaliste et fiable. En revanche, l'adoption d'un budget statique limitera leur réaction jusqu'à la prochaine période budgétaire.

Performance de l'entreprise : Une prévision en continue fournit des informations pertinentes et en temps réel sur l'environnement interne et le marché externe, en les alignant étroitement sur les objectifs stratégiques de l'entreprise. L'accès à cette source d'informations exploitables permet aux principaux décideurs d'affiner la stratégie financière et commerciale.

Comment mettre en œuvre une prévision glissante efficace ?

• Identifier l'objectif stratégique et le promouvoir : Cela encouragera les parties prenantes à adopter le nouveau processus et à atteindre les objectifs de l'organisation.
• Engager avec toutes les parties prenantes :  Chacune d'entre elle contribuera à des actions pertinentes, impartiales et perspicaces.
• Tenir compte du délai nécessaire pour atteindre les objectifs fixés : Une prévision continue doit tenir compte d'un calendrier adapté aux besoins uniques de l'entreprise.
• Évaluer les principales sources de données : Les informations utilisées pour prendre des décisions doivent être précises et pertinentes pour le modèle de prévisions glissantes.
• Mettre en œuvre les technologies et les processus appropriés : Des prévisions glissantes efficaces reposent sur une infrastructure technologique robuste qui prend en charge une plateforme intuitive et flexible, capable de s'adapter facilement à l'évolution des conditions, tant en interne qu'en externe.
• Suivre les performances par rapport aux prévisions glissantes : Une prévision glissante permet à l'entreprise d'accroître la visibilité de ses performances et lui donne la souplesse nécessaire pour procéder aux ajustements requis en fonction de ses objectifs stratégiques.

Quelles erreurs sont à éviter ?

• Ne pas confondre prévisions et objectifs : Il existe une nette différence entre les cibles et les prévisions : les cibles sont généralement des aspirations ou des objectifs à moyen terme, tandis que les prévisions définissent l'orientation stratégique d'une organisation.
• Ne pas faire de prévisions avec des feuilles de calcul : Le tableur excel n'est pas un outil adapté à la communication inter-organisationnelle intégrée.
• Ne pas négliger la précision des prévisions : les entreprises tombent souvent dans un piège qui consiste à croire que les prévisions permettent de contrôler l'avenir. Cependant, ces objectifs irréalistes le deviennent généralement dans un environnement commercial volatile et chaotique.
• Ne pas rentrer dans des détails excessifs : Le moins est souvent le mieux, les détails excessifs entraînant souvent un surcroît de travail et des erreurs. Concentrez-vous sur les informations qui comptent.
• Ne pas traiter les prévisions comme un "événement spécial" : Les entreprises ne produiront pas de prévisions fiables et de haute qualité si elles les traitent comme un événement spécial. Les prévisions doivent être un processus permanent et rentable qui permet une amélioration continue.